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 Dynamique du marché 

Facteur déterminant : la transformation numérique en matière de fiscalité

La digitalisation est un moteur essentiel du marché européen du conseil fiscal. Les progrès technologiques rapides, conjugués à l'explosion des données numériques, ont profondément transformé les processus fiscaux. Les administrations fiscales européennes déploient de plus en plus de plateformes numériques pour rationaliser leurs opérations, améliorer la conformité fiscale et optimiser le recouvrement des recettes. Cette tendance à la digitalisation incite également les cabinets de conseil fiscal à intégrer des technologies de pointe telles que l'intelligence artificielle, l'apprentissage automatique et la blockchain à leurs services. 

Ces outils numériques permettent d'améliorer l'efficacité, de réduire les erreurs et de faciliter l'analyse en temps réel des problématiques fiscales complexes. Par ailleurs, face à la transition croissante vers la déclaration fiscale numérique en Europe, les entreprises recherchent des conseils d'experts pour s'adapter à ces évolutions technologiques. En conséquence, la transformation numérique de la fiscalité stimule la croissance du marché du conseil fiscal en Europe.

Tendance : Accent mis sur la viabilité fiscale

Le concept de fiscalité durable s'est imposé comme une tendance majeure sur le marché européen du conseil fiscal. Face à la pression sociétale et réglementaire croissante, les entreprises s'attachent de plus en plus à aligner leurs stratégies fiscales sur leurs objectifs de responsabilité sociétale des entreprises (RSE). Elles recherchent des conseils sur la manière d'élaborer et de mettre en œuvre des politiques fiscales à la fois avantageuses financièrement et socialement responsables. Les cabinets de conseil fiscal, quant à eux, élargissent leur offre pour inclure des services de fiscalité durable. 

Ces services comprennent l'évaluation des risques environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) liés à la fiscalité, l'accompagnement des entreprises dans la réduction de leur empreinte fiscale et la communication transparente de leurs stratégies fiscales. Cette importance croissante accordée à la durabilité fiscale redessine le paysage du conseil fiscal en Europe.

Défi : Complexité et incertitude réglementaires

L'environnement fiscal européen se caractérise par la diversité des systèmes fiscaux, des modifications législatives fréquentes et des interprétations divergentes du droit fiscal selon les juridictions. Ces facteurs peuvent compliquer la tâche des entreprises pour s'y retrouver dans ce paysage fiscal complexe et garantir leur conformité, créant ainsi des défis également pour les conseillers fiscaux. Par ailleurs, l'introduction de nouvelles réglementations fiscales internationales, telles que l'initiative BEPS (Érosion de la base d'imposition et transfert de bénéfices) de l'OCDE et la directive anti-évasion fiscale (ATAD) de l'Union européenne, a accentué cette complexité. 

Ces réglementations obligent les entreprises à réévaluer leurs stratégies et structures fiscales, et les conseillers fiscaux doivent constamment actualiser leurs connaissances et adapter leurs services pour fournir des conseils efficaces. De ce fait, la complexité et l'incertitude réglementaires constituent un défi majeur pour le marché européen du conseil fiscal.

Analyse segmentaire 

Par type

En termes de type de services, le segment des services de conformité fiscale au sein du marché du conseil fiscal devrait connaître une croissance annuelle composée (TCAC) impressionnante de 10,54 % au cours de la période de prévision, témoignant d'une forte demande pour ces services en Europe. Par ailleurs, ce segment devrait conserver sa position dominante sur le marché, avec une part de revenus supérieure à 46,9 %. Cette croissance rapide s'explique par un environnement fiscal de plus en plus complexe, l'évolution de la législation fiscale et un renforcement des contrôles par les autorités fiscales. Les entreprises recherchent des services de conseil fiscal professionnels afin de garantir le respect précis et ponctuel de leurs obligations fiscales et d'atténuer les risques juridiques et financiers potentiels. 

La croissance de ce segment est également soutenue par l'essor des systèmes numériques de déclaration et de télédéclaration fiscale, qui nécessitent souvent un accompagnement fiscal spécialisé pour aider les entreprises dans leur transition numérique. Par ailleurs, l'évolution de la réglementation fiscale internationale, notamment en matière de transactions transfrontalières, a accru le besoin de conseils en matière de conformité fiscale, contribuant ainsi à la forte croissance de ce segment.

Par utilisateur final

Les sociétés cotées sont les principaux consommateurs de services de conseil fiscal sur le marché européen. En 2023, ce segment a contribué à hauteur de plus de 47,3 % au chiffre d'affaires régional total, témoignant de la forte demande de conseils fiscaux de la part des entreprises cotées. Ces sociétés sont souvent confrontées à des problématiques fiscales complexes en raison de leur taille, de la diversité de leurs activités et de leurs opérations transfrontalières. Elles ont besoin de services de conseil fiscal pointus pour s'orienter dans un contexte fiscal complexe, garantir leur conformité, élaborer des stratégies fiscales efficaces et gérer les risques potentiels. 

La prédominance future de ce segment s'explique également par l'évolution constante de la réglementation, la transformation numérique de l'administration fiscale et l'importance croissante accordée à la transparence et à la durabilité fiscales. Ces facteurs devraient continuer à stimuler la demande de services de conseil fiscal auprès des sociétés cotées en Europe, et ainsi consolider la position de leader de ce segment sur le marché.

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 Par industrie 

Le secteur des ressources financières détient la part la plus importante du marché européen du conseil fiscal. En 2023, ce segment a généré plus de 25,8 % du chiffre d'affaires du marché, soulignant ainsi le besoin considérable de services de conseil fiscal au sein du secteur. Cette situation s'explique par la complexité des structures financières, des transactions et des exigences réglementaires strictes qui caractérisent ce secteur et qui nécessitent une expertise fiscale pointue. Les banques, les compagnies d'assurance, les sociétés d'investissement et autres institutions financières sont souvent confrontées à des problématiques fiscales complexes, notamment en matière de transactions transfrontalières, de conformité réglementaire et d'information financière. 

Par ailleurs, la transformation numérique rapide du secteur financier, conjuguée à l'évolution de la législation et de la réglementation fiscales, a encore accru la demande de services de conseil fiscal. La position dominante que devrait conserver le secteur des ressources financières témoigne de son besoin constant de conseils fiscaux professionnels pour s'orienter dans un environnement fiscal européen de plus en plus complexe.

Analyse du pays 

L'Allemagne, qui représente plus de 28,5 % du chiffre d'affaires, domine le marché du conseil fiscal en Europe. Cette position dominante s'explique par la solidité de son cadre économique, la complexité de sa structure fiscale et la forte présence de multinationales. Le système fiscal allemand est réputé pour sa complexité et ses taux d'imposition élevés, ce qui exige des services de conseil fiscal spécialisés, tant pour les entreprises que pour les particuliers. Par ailleurs, les progrès technologiques, notamment la transition vers une administration fiscale numérique, stimulent la demande de solutions fiscales numériques dans le pays. Au niveau local, la forte industrielle de régions comme la Bavière et la Rhénanie-du-Nord-Westphalie a entraîné une augmentation de la demande de services de conseil fiscal spécialisés, contribuant ainsi à la croissance globale du marché.

Après l'Allemagne, le Royaume-Uni détient une part importante du marché européen du conseil fiscal. Ce marché a été façonné par des facteurs tels que le Brexit, l'importance accrue accordée à la conformité fiscale et l'évolution vers une fiscalité durable. Le Brexit a engendré une incertitude fiscale et de nouvelles exigences réglementaires, incitant les entreprises à solliciter des services de conseil fiscal pour s'adapter à ces changements. À l'échelle locale, Londres, en tant que place financière mondiale, représente un marché majeur pour les services de conseil fiscal, notamment en matière de fiscalité internationale et de prix de transfert. Par ailleurs, d'autres régions comme Manchester et Birmingham, réputées pour leur dynamisme commercial, contribuent également de manière significative à la demande de services de conseil fiscal au Royaume-Uni.

Principaux acteurs du marché européen du conseil fiscal 

• Accace
• CliftonLarsonAllen (CLA)
• Cragus
• Crowe
• Deloitte
• EisnerAmper
• Eurofast
• EY
• Freshfields Bruckhaus Deringer
• FTI Consulting
• Grant Thornton
• KPMG
• Kroll
• LinkLaters
• Loyens & Loeff NV.
• PwC
• Ryan
• Le groupe TPA
• Sanders
• Autres acteurs majeurs

Aperçu de la segmentation du marché :

Par type

• Services de conformité fiscale
• Services de conformité fiscale indirecte
• Services de conseil fiscal transfrontaliers
• Conseil en matière de litiges fiscaux
• Autres

Par utilisateur final

• Société cotée en bourse
• Société privée
• Autres

Par industrie

• Projets d'investissement et infrastructures
• Produits de consommation et industriels
• Énergie
• Services publics et ressources
• Ressources financières
• Soins de santé
• Fabrication
• Gouvernement et ressources publiques
• Médias et télécommunications
• Autres

Par région

• ROYAUME-UNI
• Allemagne
• France
• Italie
• Espagne
• Pays-Bas
• nordique
• Russie
• Reste de l'Europe