Scénario de marché 

Le marché européen du conseil fiscal était évalué à 11,96 milliards de dollars américains en 2023 et devrait atteindre une valorisation de 28,50 milliards de dollars américains d’ici 2032, avec un TCAC de 10,13 % au cours de la période de prévision 2024-2032.

Le secteur du conseil fiscal en Europe joue un rôle crucial en aidant les particuliers, les entreprises et les organisations à naviguer dans les complexités des réglementations fiscales et à optimiser leurs stratégies fiscales. À mesure que les lois et réglementations fiscales deviennent de plus en plus complexes, la demande de services de conseils fiscaux experts a augmenté. L’un des facteurs clés de la croissance du marché européen du conseil fiscal est l’évolution continue des lois et réglementations fiscales dans la région. Les gouvernements mettent régulièrement à jour leurs cadres fiscaux pour répondre à l’évolution des conditions économiques, aux normes fiscales internationales et aux modèles économiques numériques émergents. Cet environnement dynamique nécessite l’expertise de conseillers fiscaux capables de fournir des conseils à jour et d’assurer la conformité.

La mondialisation croissante et les activités commerciales transfrontalières ont également contribué à la croissance du marché du conseil fiscal en Europe. À mesure que les entreprises étendent leurs activités au-delà des frontières nationales, elles sont confrontées à des implications fiscales complexes liées aux transactions internationales, aux prix de transfert et aux investissements transfrontaliers. Les conseillers fiscaux aident ces entités à gérer ces complexités et à optimiser leur situation fiscale.

Les données d'Eurostat soulignent que plusieurs pays d'Europe ont connu une augmentation des activités de conseil fiscal. Les grandes économies telles que l’Allemagne, la France, le Royaume-Uni et les Pays-Bas ont affiché une demande importante de services de conseil fiscal en raison de leurs écosystèmes commerciaux robustes et de leurs grands secteurs d’entreprises.

De plus, la montée de la numérisation a eu un impact profond sur le marché du conseil fiscal en Europe. Les progrès technologiques et les plateformes numériques ont transformé la façon dont les conseillers fiscaux opèrent, leur permettant de tirer parti de l'automatisation, de l'analyse des données et des solutions basées sur le cloud. Ces progrès technologiques ont amélioré l’efficacité, la précision et la collaboration dans les processus de conseil fiscal, entraînant une demande accrue pour de tels services.

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 Dynamique du marché 

Pilote : Transformation numérique en fiscalité

La numérisation est un moteur important sur le marché européen du conseil fiscal. Les progrès rapides de la technologie, associés à l’essor des données numériques, ont conduit à un changement de paradigme dans les processus fiscaux. Les autorités fiscales européennes déploient de plus en plus de plateformes numériques pour rationaliser leurs opérations, améliorer la conformité fiscale et stimuler la collecte des recettes. Cette tendance à la numérisation a également incité les cabinets de conseil fiscal à intégrer des technologies avancées telles que l’intelligence artificielle, l’apprentissage automatique et la blockchain dans leurs services. 

De tels outils numériques peuvent améliorer l’efficacité, réduire les erreurs et faciliter l’analyse en temps réel de questions fiscales complexes. De plus, avec l’évolution actuelle vers la déclaration fiscale numérique dans toute l’Europe, les entreprises recherchent des conseils d’experts pour s’adapter à ces changements technologiques. Par conséquent, la transformation numérique de la fiscalité stimule la croissance du marché du conseil fiscal en Europe.

Tendance : accent sur la viabilité fiscale

Le concept de durabilité fiscale est apparu comme une tendance majeure sur le marché européen du conseil fiscal. Face à une pression sociétale et réglementaire croissante, les entreprises s’efforcent de plus en plus d’aligner leurs stratégies fiscales sur leurs objectifs en matière de responsabilité sociale des entreprises (RSE). Ils recherchent des conseils sur la manière d’élaborer et de mettre en œuvre des politiques fiscales à la fois financièrement avantageuses et socialement responsables. Les cabinets de conseil fiscal, à leur tour, élargissent leur offre pour inclure des services fiscaux durables. 

Ces services comprennent l'évaluation des risques environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) liés à la fiscalité, l'accompagnement des entreprises dans la réduction de leur empreinte fiscale et leur communication transparente sur leurs stratégies fiscales. Cet accent croissant mis sur la durabilité fiscale remodèle le paysage du marché du conseil fiscal en Europe.

Défi : complexité et incertitude réglementaires

L'environnement fiscal européen se caractérise par des systèmes fiscaux diversifiés, des changements législatifs fréquents et des interprétations différentes des lois fiscales selon les différentes juridictions. Ces facteurs peuvent rendre difficile pour les entreprises de s’orienter dans le paysage fiscal et d’assurer la conformité, créant ainsi des défis également pour les conseillers fiscaux. De plus, l'introduction de nouvelles réglementations fiscales internationales telles que l'initiative de l'OCDE sur l'érosion de la base d'imposition et le transfert de bénéfices (BEPS) et la directive anti-évasion fiscale (ATAD) de l'Union européenne ont ajouté à cette complexité. 

Ces réglementations obligent les entreprises à réévaluer leurs stratégies et structures fiscales, et les conseillers fiscaux doivent continuellement mettre à jour leurs connaissances et adapter leurs services pour fournir des conseils efficaces. Ainsi, la complexité et l’incertitude réglementaires représentent un défi important sur le marché européen du conseil fiscal.

Analyse segmentaire 

Par type

En termes de type, le segment des services de conformité fiscale sur le marché du conseil fiscal devrait croître à un TCAC impressionnant de 10,54 % au cours de la période de prévision, ce qui indique une forte demande de services de conseil fiscal en Europe. En dehors de cela, le segment devrait continuer à dominer le marché en détenant plus de 46,9 % des revenus du marché. Cette croissance rapide est motivée par un environnement fiscal de plus en plus complexe, des lois fiscales en évolution et une application plus stricte des exigences de conformité par les autorités fiscales. Les entreprises recherchent des services de conseils fiscaux professionnels pour garantir un respect précis et en temps opportun de leurs obligations fiscales et pour atténuer les risques juridiques et financiers potentiels. 

La croissance du segment est également soutenue par la montée en puissance des systèmes numériques de déclaration et de déclaration fiscale, qui nécessitent souvent des conseils fiscaux spécialisés pour aider les entreprises dans leur transition numérique. Par ailleurs, l'évolution des réglementations fiscales internationales, notamment concernant les transactions transfrontalières, a accru le besoin de conseils en matière de conformité fiscale, contribuant ainsi à la forte croissance de ce segment.

Par utilisateur final

Les sociétés cotées sont les plus grandes consommatrices de services de conseil fiscal sur le marché européen. En 2023, ce segment a contribué à plus de 47,3 % des recettes régionales totales, soulignant la demande importante de conseils fiscaux parmi les sociétés cotées en bourse. Ces entreprises sont souvent confrontées à des problèmes fiscaux complexes en raison de leur taille, de la diversité de leurs opérations et de leurs activités transfrontalières. Ils ont besoin de services de conseil fiscal sophistiqués pour naviguer dans des lois fiscales complexes, garantir la conformité, planifier des stratégies fiscales efficaces et gérer les risques potentiels. 

La projection de la domination de ce segment dans le futur est également révélatrice des changements réglementaires en cours, de la transformation numérique de l'administration fiscale et de l'accent croissant mis sur la transparence et la durabilité fiscales. Ces facteurs devraient continuer à stimuler la demande de services de conseil fiscal parmi les sociétés cotées en Europe, maintenant ainsi la position de leader de ce segment sur le marché.

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 Par industrie 

Le secteur des ressources financières détient la plus grande part du marché européen du conseil fiscal. En 2023, ce segment a généré plus de 25,8 % des revenus du marché, soulignant le besoin important du secteur en matière de services de conseil fiscal. Cela peut être attribué aux structures financières complexes du secteur, aux transactions complexes et aux exigences réglementaires strictes qui nécessitent des conseils fiscaux d'experts. Les banques, les compagnies d'assurance, les sociétés d'investissement et autres institutions financières sont souvent confrontées à des problèmes fiscaux multiformes, en particulier dans des domaines tels que les transactions transfrontalières, la conformité réglementaire et l'information financière. 

De plus, la transformation numérique rapide au sein du secteur financier, combinée à l’évolution des lois et réglementations fiscales, a encore accru la demande de services de conseil fiscal. La projection de la domination continue du secteur des ressources financières indique son besoin constant de conseils fiscaux professionnels pour naviguer dans le paysage fiscal de plus en plus complexe en Europe.

Analyse du pays 

L'Allemagne, avec une part des revenus de plus de 28,5 %, domine le marché du conseil fiscal en Europe. Cette importance est attribuée au cadre économique robuste du pays, à sa structure fiscale complexe et à la présence étendue de sociétés multinationales. Le système fiscal allemand est connu pour sa nature complexe et ses taux d'imposition élevés, ce qui nécessite des services de conseil fiscal spécialisés pour les entreprises et les particuliers. En outre, les progrès technologiques, en particulier la transition vers une administration fiscale numérique, ont stimulé la demande de solutions fiscales technologiques dans le pays. Au niveau micro, la forte activité industrielle dans des régions telles que la Bavière et la Rhénanie du Nord-Westphalie a entraîné une demande accrue de services de conseil fiscal spécialisés, contribuant ainsi à la croissance globale du marché.

Après l'Allemagne, le Royaume-Uni détient une part importante du marché européen du conseil fiscal. Le marché britannique a été façonné par des facteurs tels que le Brexit, l’importance croissante accordée à la conformité fiscale et l’évolution vers une fiscalité durable. Le Brexit a introduit une incertitude fiscale et de nouvelles exigences réglementaires, poussant les entreprises à recourir à des services de conseil fiscal pour s'adapter à ces changements. Au niveau micro, Londres, en tant que centre financier mondial, constitue un marché majeur pour les services de conseil fiscal, en particulier pour les conseils en matière de fiscalité internationale et de prix de transfert. En outre, d’autres régions comme Manchester et Birmingham, connues pour leur activité commerciale, contribuent également de manière substantielle à la demande de services de conseil fiscal au Royaume-Uni.

Principaux acteurs du marché européen du conseil fiscal 

• Accès
• CliftonLarsonAllen (CLA)
• Cragus
• Corbeau
• Deloitte
• EisnerAmper
• Eurorapide
• EY
• Freshfields Bruckhaus Deringer
• Conseil FTI
• Grant Thornton
• KPMG
• Kroll
• LienLaters
• Loyens & Loeff SA
• PWC
• Ryan
• Le Groupe TPA
• Sandres
• Autres acteurs majeurs

Aperçu de la segmentation du marché :

Par type

• Services de conformité fiscale
• Services de conformité fiscale indirecte
• Services de conseil fiscal transfrontalier
• Conseil en litige fiscal
• Autres

Par utilisateur final

• Société cotée
• Entreprise privée
• Autres

Par industrie

• Projets d'immobilisations et infrastructures
• Produits de consommation et industriels
• Énergie
• Utilitaires et ressources
• Ressources financières
• Soins de santé
• Fabrication
• Gouvernement et ressources publiques
• Médias et télécommunications
• Autres

Par région

• ROYAUME-UNI
• Allemagne
• France
• Italie
• Espagne
• Pays-Bas
• nordique
• Russie
• Reste de l'Europe